第三部分：2021年度部门决算情况说明

 

一、收入支出决算总体情况说明

中国戏剧家协会2021年度收入总计4238.05万元，其中本年收入合计3049.55万元，年初结转和结余1188.50万元。支出总计4238.05万元，其中本年支出合计2891.83万元，结余分配28.98万元，年末结转和结余1317.25万元。与2020年度相比，收、支总计各减少155.32万元，降低3.66%，主要是文化旅游体育与传媒支出中文化活动减少。

 

图1：收、支决算总计变动情况

 

二、收入决算情况说明

2021年收入合计3049.55万元，其中：财政拨款收入2097.93万元，占68.79%；其他收入951.62万元，占31.21%；

图2：收入决算

三、支出决算情况说明

2021年支出合计2891.83万元，其中：基本支出2021.40万元，占69.90%；项目支出870.42万元，占30.10%。

 

图3：支出决算

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

中国戏剧家协会2021年度财政拨款收入总计3158.89万元，其中本年收入合计2097.93万元，年初财政拨款结转和结余1060.96万元。支出总计3158.89万元，其中本年支出合计2219.80万元，年末结转和结余939.09万元。与2020年度相比，财政拨款收、支总计各减少244.73万元，减少7.75%，主要是文化旅游体育与传媒支出中文化活动较少。

 

图4：财政拨款收、支决算总计变动情况

 

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）财政拨款支出决算总体情况

2021年度财政拨款支出2219.80万元，占本年支出合计的70.27%。与2020年度相比，财政拨款支出减少116.89万元，减少5.27%。

图5：财政拨款支出决算变动情况

 

（二）财政拨款支出决算结构情况

2021年度财政拨款支出主要用于以下方面：文化旅游体育与传媒支出（类）支出1557.69万元，占70.17%；社会保障和就业支出（类）521.41万元，占23.49%；住房保障支出（类）140.70万元，占6.34%。

图6：财政拨款支出决算结构

 

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

中国戏剧家协会2021年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为2876.47万元，决算为2219.80元，完成年初预算的77.17%。其中：

1.文化旅游体育与传媒支出（类）文化和旅游（款）行政运行（项）2021年初预算为687.42万元，决算为684.08万元，完成年初预算的99.51%。

2.文化旅游体育与传媒支出（类）文化和旅游（款）文化活动（项）2021年年初预算为967.96万元，决算为450.58万元，完成年初预算的46.55%。决算数小于年初预算数的主要原因是受新冠疫情影响，数字电影拍摄虽已启动，但按照合同约定进度，尚未支付拍摄资金。原定赴贵州开展送欢乐下基层演出未能实施。

3.文化旅游体育与传媒支出（类）文化和旅游（款）其他文化和旅游支出（项）2021年年初预算为403.14万元，决算为396.10万元，完成年初预算的98.25%。决算数小于年初预算数的主要原因是2021年执行中树立过紧日子的思想，厉行节约、严格经费支出。

4.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）行政单位离退休（项）2021年年初预算为355.98万元，决算为307.66万元，完成年初预算的86.43%。决算数小于年初预算数的主要原因是优先动用消化结转资金，当年预算支出相对减少。

5.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）离退休人员管理机构（项）2021年年初预算为43.58万元，决算为43.43万元，完成年初预算的99.66%。

6.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）2021年年初预算为200.04万元，决算为113.69万元，完成年初预算的56.83%。决算数小于年初预算数的主要原因是当年基本养老保险缴费调整，经费结转下年继续使用。

7.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）2021年年初预算为78.93万元，决算为56.64万元，完成年初预算的71.76%。决算数小于年初预算数的主要原因是2021年执行中按规定使用了以前年度结转资金。

8.住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）2021年年初预算为69.43万元，决算为69.43万元，完成年初预算的100%。主要用于按照国家有关政策为职工缴纳住房公积金的支出。

9.住房保障支出（类）住房改革支出（款）提租补贴（项）2021年年初预算为16.14万元，决算为17.01万元，完成年初预算的105.39%。主要用于一是依照《关于在京中央和国家机关行政事业单位提高房租增发补贴的通知》（国管房改字〔1999〕267 号）规定向职工发放提租补贴的支出；二是2021年执行中按规定使用了以前年度结转资金。

10.住房保障支出（类）住房改革支出（款）购房补贴（项）2021年年初预算为53.86万元，决算为54.26万元，完成年初预算的100.74%。主要用于一是按照国家有关政策向符合条件职工发放购房补贴的支出；二是2021年执行中按规定使用了以前年度结转资金。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2021年度一般公共预算财政拨款基本支出1742.29万元，其中：

人员经费1371.30万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、其他工资福利支出、离休费、退休费、抚恤金、其他对个人和家庭的补助；

日常公用经费370.99万元，主要包括：办公费、印刷费、手续费、水费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、维修（护）费、培训费、公务接待费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、其他交通费用、其他商品和服务支出、办公设备购置。

七、国有资本经营预算财政拨款支出情况说明

2021年度无国有资本经营预算财政拨款收入和支出。

八、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出预算执行情况说明

2021年“三公”经费财政拨款决算数0.43万元，比预算数0.50万元减少0.07万元，下降14%。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

公务接待费。2021年决算数0.43万元，比预算数0.50万元减少0.07万元。2021年公务接待费主要用于接待澳门代表团以及洽谈梅花奖举办地相关费用等。中国剧协2021年度公务接待2批次，16人次。    

九、关于2021年度预算绩效情况说明

（1）预算绩效管理工作开展情况

根据预算绩效管理要求，我单位组织对2021年度一般公共预算项目支出开展绩效自评。组织对“中国戏剧艺术创作”项目进行了部门绩效评价，涉及一般公共预算支出967.95万元，中国文联对此项目委托第三方机构开展绩效评价。从评价情况来看，有关项目总体立项比较规范，绩效目标明确、预算编制较为合理、资金及时到位、能够按计划完成预算执行计划，管理制度比较健全。

（2）部门决算中项目绩效自评结果

中国戏剧艺术创作项目绩效自评综述：根据年初设定的绩效目标，项目绩效自评得分为74.70分。项目全年预算数为967.95万元，执行数为450.58万元，完成预算的46.5%。

项目绩效目标完成情况：

2021年遴选了京剧《安国夫人》、潮剧《东吴郡主》进行扶持拍摄，"借助电影手段，利用院线推广和光盘发行的传播方式，将中国历史悠久的传统戏曲艺术与现代化的电影艺术相结合，既可以保留传统戏曲艺术的特色，又能发挥电影的特长，促进更广大的观众群充分享有戏曲文化发展成果，普及戏剧艺术、弘扬民族文化，推动中国故事的世界传播。

 

项目支出绩效自评表
(2021年度)
项目名称		中国戏剧艺术创作
主管部门		中国文学艺术界联合会			实施单位	中国戏剧家协会本级
项目资金（万元）				年初预算数	全年预算数	全年执行数	分值	执行率		得分
		年度资金总额：		967.95	967.95	450.58	10.0	46.5%		4.70
		其中：财政拨款		420.00	420.00	77.09	--	18.4%		--
		上年结转资金		547.95	547.95	373.49	--	68.2%		--
		其他资金		0.00	0.00	0.00	--	0.0%		--
年度总体目标	预期目标					实际完成情况
	"借助电影手段，利用院线推广和光盘发行的传播方式，将中国历史悠久的传统戏曲艺术与现代化的电影艺术相结合，既可以保留传统戏曲艺术的特色，又能发挥电影的特长，促进更广大的观众群充分享有戏曲文化发展成果，普及戏剧艺术、弘扬民族文化，推动中国故事的世界传播。2021年是一个特殊的年头，我们将迎来建党百年的重要事件节点，作为戏剧界对建党百年的献礼，拟编选“百年百部剧作集”，系统、全面、呈现在中国共产党的领导下，中国戏剧文学的成就，彰显社会主义当代文化的积存；开展信息交流会，只有及时、全面、准确地掌握全国剧本创作和剧作家的现状，才能对症下药。                       举办“送欢乐下基层”文艺志愿服务活动，密切戏剧家与人民群众的联系，推动戏剧艺术普及传承，为人民群众奉献优质精神食粮；举办梅花奖获奖演员培训研修活动，激励中青年骨干戏剧家在获奖新起点上，精益求精，努力成为有信仰、有情怀、有担当，德艺双馨的戏剧家。					2021年遴选了京剧《安国夫人》、潮剧《东吴郡主》进行扶持拍摄，"借助电影手段，利用院线推广和光盘发行的传播方式，将中国历史悠久的传统戏曲艺术与现代化的电影艺术相结合，既可以保留传统戏曲艺术的特色，又能发挥电影的特长，促进更广大的观众群充分享有戏曲文化发展成果，普及戏剧艺术、弘扬民族文化，推动中国故事的世界传播。 2021年，为庆祝建党百年，中国剧协编选出版了《百部优秀剧作典藏》，系统、全面、呈现了在中国共产党的领导下，中国戏剧文学的成就，彰显了社会主义当代文化的积存；举办了多场专题研讨会，开展信息交流，及时、全面、准确地掌握全国剧本创作和剧作家的现状。                     原定于2021年12月走进中国航发贵州黎阳航空发动机有限公司开展“送欢乐下基层”文艺志愿服务演出，受疫情变化影响，根据防疫政策要求，未能如期开展。
	一级指标	二级指标	三级指标		年度指标值	实际完成值	分值	得分	偏差原因分析及改进措施
绩效指标	产出指标	数量指标	下基层小分队演出		≥1场	0场	2.0	0.0	受疫情变化影响，原定于2021年赴贵州开展的“送欢乐下基层”演出未能实施
		数量指标	下基层观众人数		≤1000人	0人	2.0	0.0	受疫情变化影响，原定于2021年赴贵州开展的“送欢乐下基层”未能实施
		数量指标	主流媒体报道次数		≥1次	0次	2.0	0.0	受疫情变化影响，原定于2021年赴贵州开展的“送欢乐下基层”演出未能实施
		数量指标	举办专业剧本培训班期数		≥1次	0次	2.0	0.0	受疫情变化影响，编剧读书班未能如期举行
		数量指标	举办专题研讨会		＝1次	≥1次	5.0	5.0
		数量指标	参加培训人数		＝30人	0人	2.0	0.0	受疫情变化影响，编剧读书班未能如期举行
		数量指标	培训教师数量		＝10人	0人	2.0	0.0	受疫情变化影响，编剧读书班未能如期举行
		数量指标	资助拍摄剧目数量		≤2部	2部	5.0	5.0
		数量指标	资助艺术家数量		≤2人	2人	5.0	5.0
	效益指标	社会效益指标	丰富人民群众精神文化生活，满足人民群众日益增长的美好生活需要		有效满足	有效满足	5.0	5.0
		社会效益指标	增强编剧在各领域的影响力		显著	显著	5.0	5.0
		社会效益指标	宣传传播渠道的拓展		使广大群众深入了解戏剧	使广大群众深入了解戏剧	5.0	5.0
		社会效益指标	对剧本创作、学习能力、创造能力的作用		显著	显著	5.0	5.0
		社会效益指标	建立更加广泛的人才培养的长效机制		显著	一般	1.0	0.0	受疫情变化影响，编剧读书班未能如期举行
		社会效益指标	弘扬优秀传统文化，促进坚定文化自信		显著	显著	5.0	5.0
		社会效益指标	普及戏剧文化，推动戏剧艺术传承发展		起到积极作用	起到积极作用	5.0	5.0
		可持续影响指标	作品创新能力提高		推广戏剧艺术作品的发展	推广戏剧艺术作品的发展	5.0	5.0
		可持续影响指标	实现戏曲资料保存的长效性、宣传传播渠道的多样性和便利性		及时留存影像资料，追踪宣传传播效果	及时留存影像资料，追踪宣传传播效果	5.0	5.0
		可持续影响指标	引导戏剧工作者发扬志愿服务精神，密切与人民群众的联系		起到积极作用	一般	1.0	0.0	受疫情变化影响，原定于2021年赴贵州开展的“送欢乐下基层”演出未能实施
		可持续影响指标	提升梅花奖评奖及优秀演员、优秀剧目影响力		深入了解戏剧艺术	深入了解戏剧艺术	5.0	5.0
	满意度指标	服务对象满意度指标	参加活动戏剧家满意度指标		≥90百分比	≥90%	5.0	5.0
		服务对象满意度指标	培训学员满意度		≥90百分比	0	2.0	0.0	受疫情变化影响，编剧读书班未能如期举行
		服务对象满意度指标	培训教师满意度		≥90百分比	0	2.0	0.0	受疫情变化影响，编剧读书班未能如期举行
		服务对象满意度指标	拍摄剧目艺术家满意度		＝90百分比	＝90%	5.0	5.0
		服务对象满意度指标	观众满意度度		≥90百分比	0	2.0	0.0	受疫情变化影响，原定于2021年赴贵州开展的“送欢乐下基层”演出未能实施
总分							100	74.7
说明：受新冠疫情影响，数字电影拍摄虽已启动，但按照合同约定进度，尚未支付拍摄资金。受新冠疫情影响，原定赴贵州开展送欢乐下基层演出未能实施。

 

（3）部门评价项目绩效评价结果

一、项目基本情况

（一）项目概况

1.项目立项背景

2021年按照习近平总书记在文艺工作座谈会“要结合新的时代条件传承和弘扬中华优秀传统文化，传承和弘扬中华美学精神”的重要讲话精神，依据国务院办公厅《关于支持戏曲传承发展的若干政策》要求，实施中国戏剧艺术创作项目。

文艺事业是是党和人民的重要事业，实现中华民族伟大复兴需要中华文化繁荣兴盛，繁荣文艺创作、推动文艺创新，必须有大批德艺双馨的文艺名家，戏剧、民间文艺等各领域都要跟上时代发展，创作生产出人民喜闻乐见的优秀作品。国务院办公厅印发《关于支持戏曲传承发展若干政策的通知》，《通知》明确力争在“十三五”期间，健全戏曲艺术保护传承工作体系、戏曲工作者扎根基层潜心事业的保障激励机制，大幅提升戏曲艺术服务群众的综合能力和水平，形成全社会重视戏曲、关心支持戏曲艺术发展的生动局面。根据总书记讲话精神和《通知》的要求，中国戏剧艺术创作项目应运而生。

2.项目组织管理机构

该项目承担单位为中国戏剧家协会。中国戏剧家协会成立于1949年7月24日，原名中华全国戏剧工作者协会，1953年更名为中国戏剧家协会，是由全国各民族戏剧家组成的人民团体。中国戏剧家协会是中国文联的团体会员，是中国共产党领导的由全国各民族戏剧家和戏剧工作者组成的人民团体，是党和政府联系戏剧界的桥梁和纽带，是繁荣发展社会主义戏剧事业、建设社会主义文化强国的重要力量。

 中国戏剧家协会主要职责是积极履行团结引导、联络协调、服务管理、自律维权的基本职能。把戏剧队伍建设和行业建设作为协会的主要工作任务，切实增强政治性、先进性、群众性，发挥组织优势和行业优势，积极参与国家治理体系和治理能力现代化建设。通过加强会员联络服务管理，组织开展教育培训、深入生活采风、主题创作实践、成果展演展示、先进典型推介、文艺评论评奖、理论研究研讨、文艺志愿服务、对外交流和权益保护等工作，加强对戏剧家和戏剧工作者的思想引领、政治引领、价值引领，加强职业道德建设和行风建设，努力发挥行业建设主导作用。

为确保中国戏剧创作项目的顺利完成，中国戏剧协会严格遵守事业单位财务章程规定，积极开展以“梅花奖”为依托的梅花奖艺术工程、数字电影建设工作，扶持优秀剧作家投身艺术创作。

3.项目主要内容

此项目是由梅花奖艺术工程、梅花奖数字电影、中国剧作家工程三个项目合并而成。主要分为以下三项内容：（1）梅花奖数字电影工程：中国戏剧梅花奖是经中央批准，由中国文联、中国剧协共同主办的中国戏剧表演艺术最高奖，每两年一评，旨在表彰在表演艺术上取得突出成就的中青年戏剧演员。自1983年设立已成功评选29届，涵盖话剧、歌剧、舞剧及各戏曲剧种，来自全国各地的696位演员获奖，这些获奖演员皆是中国戏剧表演艺术精英人才，是各剧种的顶梁柱、领军人，深受广大人民群众熟知和喜爱，在国内外具有较大影响，他们的演出更是珍贵的艺术资源。借助数字电影手段，利用电影院线发行放映，降低成本、便捷制作，及时记录、宣传推广，有利于广大观众充分享有戏曲文化发展成果，普及戏剧艺术、弘扬民族文化，促进中国故事的世界传播。影片拍摄对象都是梅花奖获得者中颇具社会知名度和美誉度的表演艺术家，拍摄剧目都代表了当代戏曲艺术的最高水平和最新成果。目前拍摄数字电影可展示演员表演风采，助推戏曲传承发展，扩大剧种影响。比如一些已经告别舞台的艺术家通过梅花奖数字电影，留下宝贵的影像资料，供后人观摩学习，电影为这些演员和剧种的展示、留存提供了可能。除此之外，满足广大基层观众文化需求，普及戏曲文化。数字电影随着国家文化惠民政策的开展，已广泛深入到城镇乡村。             

鉴此，中国文联、中国剧协在财政部等部门的大力支持和协助下，已于2010年起实施“中国戏剧梅花奖演员优秀代表剧目数字电影工程”，至今已拍摄《响九霄》《兰梅记》《挑山女人》（分别获得第28届、29届、32届中国电影金鸡奖最佳戏曲片奖）等多部精品剧目并公映。中国剧协拟继续拍摄梅花奖数字电影工程。

（2）梅花奖艺术团“送欢乐下基层”文艺志愿服务活动：中国剧协于2005年创办梅花奖艺术团。艺术团成员为“中国戏剧梅花奖”这一全国戏剧表演最高荣誉的历届获奖戏剧家。艺术团以弘扬民族文化、服务人民群众为宗旨，常年坚持“深入生活、扎根人民”，开展“送戏下基层”和“送欢乐下基层”公益性演出活动，赴全国各地，特别是革命老区、少数民族及边远地区，深入村镇、军营、厂矿、学校等，深入县、乡、村、寨，为广大群众送去精彩的戏剧节目，密切了戏剧家与人民群众的情感联系。十余年来，梅花奖艺术团足迹遍布国内31个省区市及海外，演出170余场，观众达40余万人，所到之处受到观众的热烈欢迎，逐渐成为享誉国内外的知名文化品牌。 为深入贯彻落实习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神，积极培育和践行社会主义核心价值观，引导广大文艺志愿者学史明理、学史增信、学史崇德、学史力行，坚持与时代同步伐、以人民为中心、以精品奉献人民、用明德引领风尚，在深入生活、扎根人民中进行无愧于时代的文艺创造，满足人民群众对美好生活的向往，以优质的文艺志愿演出生动展现党带领全国各族人民砥砺前行、开拓进取的精神风貌，中国剧协将在2022-2024年继续开展梅花奖艺术团"送欢乐下基层"，赴祖国边疆、革命老区、少数民族及边远地区，组织文艺轻骑兵小分队深入到乡村、厂矿、军营、校园等最基层，举办慰问演出、校园戏剧辅导等多种形式的文艺志愿服务活动。

（3）中国剧作家工程：广泛联系民营剧团戏剧工作者，引导民营剧团创作者加强以人民为中心的戏剧创作，是当前迫切需要开展的工作。习总书记在中国文联中国作协成立70周年的贺信上说：“中国特色社会主义新时代呼唤着杰出的文学家、艺术家。中国文联、中国作协是党和政府联系文艺界的桥梁和纽带，在团结引领文艺工作者、繁荣发展社会主义文艺事业方面肩负重要职责。”

 综上，为认真学习贯彻党的十九大精神，深入贯彻落实习近平总书记在文艺工作座谈会、中国文联十大、中国作协九大开幕式等系列重要讲话精神，推进深化改革各项任务，中国戏剧家协会计划实施中国剧作家工程。此项工程旨在扶植优秀剧作家，扶植优秀作品、培育戏剧创作新人，推动思想精深、艺术精湛、制作精良相统一的戏剧精品创作，是一项功在当代、利在后世的文化建设基础工程，具有现实意义和战略意义。中国戏剧家协会作为党领导下的团结各族戏剧工作者的人民团体，作为具有健全机构、广大资源、丰富经验的专业协会，组织实施。

4.资金投入和使用情况

该项目2021年年初申报中央财政资金的总预算为967.95万元，其中：财政拨款420万元、上年结转资金547.95万元；批复预算967.95万元。

截至2021年12月31日，实际到位资金967.95万元；实际使用资金450.58万元，其中：财政拨款77.09万元、上年结转资金373.49万元；当年财政结转结余资金517.37万元，其中：财政结转资金342.91万元，财政结余资金174.46万元已上缴中央财政。预算执行率46.55%。

（二）项目绩效目标

1.总体目标

（1）中国剧作家工程。中国的戏剧创作一方面面临着从高原向高峰迈进的冲刺，剧作家的思想和艺术水平都需要向更高的层次提升，另一方面，中国戏剧创作队伍严重萎缩，编剧人才青黄不接，剧团或无米下锅，或等米下锅，或翻演老戏，或改演歌舞，而剧作者也疲于奔命，疏于提高，或重复自己，或重复别人，剧本质量不断下滑，传世之作几无所见，在这种情况下，戏剧大繁荣大发展只能是奢谈。为了改变这种现状，中国剧协拟启动"剧作家工程"，多方面、多角度、多层次、多形式地打造中国剧作家队伍，推动中国戏剧剧本创作。

（2）梅花奖艺术团“送欢乐下基层”文艺志愿服务活动。通过举办梅花奖艺术团“送欢乐下基层”文艺志愿服务活动，搭建志愿服务平台，提升梅花奖辐射面和社会影响力，充分发挥优秀人才和优秀作品的示范引领作用，推动戏剧家和戏剧工作者在深入生活、扎根人民中潜心创作，努力追求德艺双馨精神，做有信仰、有情怀、有担当的文艺工作者，将文艺精品奉献给广大人民群众。2021-2023年期间，拟开展不少于3场"送欢乐下基层"志愿服务演出。

（3）中国戏剧梅花奖数字电影工程。从前期项目开展情况看，影片拍摄对象皆为梅花奖获得者中有较高知名度和代表性的艺术家，拍摄剧目代表了当代戏曲艺术的最高水平和最新成果，在戏剧界和社会上取得较好效果。期待最终通过梅花奖数字电影工程工作，展示名家舞台风采、保护珍贵艺术资源、留存戏曲影像资料，满足人民群众欣赏的需求，普及戏剧戏曲文化、扩大剧种剧目影响、传承中华民族的优秀文化，巩固社会主义制度。

 

     2.阶段性目标

（1）中国剧作家工程。2021年是中国共产党建党100周年。作为党和政府联系文艺界的桥梁和纽带，繁荣发展社会主义文艺事业、建设社会主义先进文化的重要力量，中国文联、中国剧协在百年之际旨在庆祝中国共产党建党100周年，弘扬建党以来我国优秀戏剧文化，展现百年来的戏剧文化发展成果，提出了组织、编纂《百年百部剧作典藏》丛书的项目。由于丛书具有内容几乎全部由百年来优秀剧作的剧本文本构成、需要解决大量版权与版本问题等特殊性，故决定由《剧本》编辑部承担组织各项会议、编辑内容、联络各剧本作者或版权所属单位的相关工作。按中国文联、中国戏协的指示与要求，《剧本》编辑部于2020年8月开始了关于《百年百部优秀剧作典藏》丛书的各项工作。

（2）梅花奖艺术团“送欢乐下基层”文艺志愿服务活动。2021年，拟举办不少于1场“送欢乐下基层”文艺志愿服务活动。通过演出进一步密切戏剧家与人民群众的联系，推动戏剧艺术普及传承，为人民群众奉献优质精神食粮。

（3）中国戏剧梅花奖数字电影工程。对于2021年梅花奖电影工程对象和剧目，中国剧协按照新修订的《梅花奖数字电影工程工作方案》，组织全国团体会员进行申报，并组织专家组严格按照遴选打分程序，在申报剧目中选取了京剧《安国夫人》、潮剧《东吴郡主》两部作品，资金分配方案为每部资助150万元。

 

2021年度项目支出绩效目标申报情况详见下表：

项目支出绩效目标申报表
(2021年度)
项目名称		中国戏剧艺术创作
主管部门及代码		中国文学艺术界联合会					实施单位	中国戏剧家协会本级
项目属性		延续项目					项目周期	3年
项目资金 （万元）		中期资金总额：		0.00		执行率 分值（10）	年度资金总额：		967.95		执行率 分值（10）
		其中：财政拨款		0.00			其中：财政拨款		420.00
		上年结转资金		0.00			上年结转资金		547.95
		其他资金		0.00			其他资金		0.00
总体目标	中期目标						年度目标
	借助电影手段，利用院线推广和光盘发行的传播方式，将中国历史悠久的传统戏曲艺术与现代化的电影艺术相结合，既可以保留传统戏曲艺术的特色，又能发挥电影的特长，促进更广大的观众群充分享有戏曲文化发展成果，普及戏剧艺术、弘扬民族文化，推动中国故事的世界传播。 2022年，即将迎来《剧本》创刊70年，作为全国戏剧文学创作的最高平台，拟出版《剧本七十年》系列丛书；举办中国戏剧家协会编剧读书班，中国剧作家工程的培养环节。   通过举办梅花奖艺术团“送欢乐下基层”文艺志愿服务活动和梅花奖获奖演员培训研修活动，搭建人才交流、创作引导、志愿服务的平台，提升梅花奖辐射面和社会影响力，充分发挥优秀人才和优秀作品的示范引领作用，推动戏剧家和戏剧工作者在深入生活、扎根人民中潜心创作，努力追求德艺双馨精神，做有信仰、有情怀、有担当的文艺工作者，将文艺精品奉献给广大人民群众。						"借助电影手段，利用院线推广和光盘发行的传播方式，将中国历史悠久的传统戏曲艺术与现代化的电影艺术相结合，既可以保留传统戏曲艺术的特色，又能发挥电影的特长，促进更广大的观众群充分享有戏曲文化发展成果，普及戏剧艺术、弘扬民族文化，推动中国故事的世界传播。 2022年，即将迎来《剧本》创刊70年，作为全国戏剧文学创作的最高平台，拟出版《剧本七十年》系列丛书；举办中国戏剧家协会编剧读书班，中国剧作家工程的培养环节。                    举办“送欢乐下基层”文艺志愿服务活动，密切戏剧家与人民群众的联系，推动戏剧艺术普及传承，为人民群众奉献优质精神食粮；举办梅花奖获奖演员培训研修活动，激励中青年骨干戏剧家在获奖新起点上，精益求精，努力成为有信仰、有情怀、有担当，德艺双馨的戏剧家。
绩效指标	一级指标	二级指标	三级指标		指标值	分值 权重 （90）	二级指标	三级指标		指标值	分值 权重 （90）
	产出指标	数量指标	举办送欢乐下基层演出场次		＝2场	10.0	数量指标	举办送欢乐下基层演出场次		＝2场	10.0
		数量指标	梅花奖数字电影完成数量		＝2部	10.0	数量指标	梅花奖数字电影完成数量		＝2部	10.0
		质量指标	演出现场观众较多，进一步满足当地群众戏剧文化审美需求，弘扬传承优秀传统文化，扩大戏剧艺术影响力		≥400人	5.0	质量指标	演出现场观众较多，进一步满足当地群众戏剧文化审美需求，弘扬传承优秀传统文化，扩大戏剧艺术影响力		≥400人	5.0
		质量指标	通过广电总局上映许可审核		＝2部	5.0	质量指标	通过广电总局上映许可审核		＝2部	5.0
		时效指标	演出预计2022年内完成		2022年	10.0	时效指标	演出预计2022年内完成		2022年	10.0
		时效指标	预计有2部电影在2022年内完成		2022年	10.0	时效指标	预计有2部电影在2022年内完成		2022年	10.0
	效益指标	社会效益指标	增强剧本月刊在各领域的影响力		显著	6.0	社会效益指标	增强剧本月刊在各领域的影响力		显著	6.0
		社会效益指标	实现戏曲资料保存的长效性、宣传传播的多样性和便利性		显著	6.0	社会效益指标	实现戏曲资料保存的长效性、宣传传播的多样性和便利性		显著	6.0
		社会效益指标	引领戏剧工作者深入生活、扎根人民，自觉追求德艺双馨，进一步提升梅花奖社会影响力		显著	6.0	社会效益指标	引领戏剧工作者深入生活、扎根人民，自觉追求德艺双馨，进一步提升梅花奖社会影响力		显著	6.0
		社会效益指标	探索戏曲电影拍摄新技术新途径，赢得业内外良好反响		显著	6.0	社会效益指标	探索戏曲电影拍摄新技术新途径，赢得业内外良好反响		显著	6.0
		社会效益指标	演出丰富人民群众精神文化生活，满足人民群众日益增长的美好生活需要		显著	6.0	社会效益指标	演出丰富人民群众精神文化生活，满足人民群众日益增长的美好生活需要		显著	6.0
	满意度指标	服务对象满意度指标	观众满意度指标		≥90%	10.0	服务对象满意度指标	观众满意度指标		≥90%	10.0

 

二、绩效评价工作开展情况

（一）绩效评价目的、对象和范围。

按照财政部“加强财政支出管理，强化支出责任，建立科学、合理的财政支出绩效评价管理体系，提高财政资金使用效益”的要求，根据《项目支出绩效评价管理办法》（财预〔2020〕10号），受中国文联委托，北京中天正旭会计师事务所有限责任公司（以下简称“评价机构”）对“2021年度中国戏剧艺术创作”项目的执行情况和资金使用情况进行绩效评价。本次绩效评价的目的是通过评价，总结经验，发现问题，改进工作，进一步加强项目管理，提高财政资金的使用效益，为下一步预算资金安排提供重要参考。

（二）评价原则、评价指标体系、评价方法、评价标准等。

1.评价原则

评价机构按照科学公正、统筹兼顾、激励约束、公开透明等原则，对该项目开展绩效评价。评价依据具体包括：

（1）《中共中央 国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34号）；

（2）《财政部关于贯彻落实<中共中央 国务院关于全面实施预算绩效管理的意见>的通知》（财预〔2018〕167号）；

（3）《项目支出绩效评价管理办法》（财预〔2020〕10号）；

（4）项目立项批复文件、相关工作计划、绩效目标申报表等相关材料；

（5）项目预算批复，部门预算执行情况等；

（6）项目资金管理办法以及其他相关预算管理制度、财务管理办法，财务会计资料；

（7）项目绩效报告、自评报告等相关资料；

（8）项目产出及效益相关佐证资料及其他；

（9）其他相关资料等。

2.评价指标体系

根据《项目支出绩效评价管理办法》（财预〔2020〕10号）要求，并结合项目特点，评价机构与委托方共同研究并细化了该项目的绩效评价指标体系（详见附件1），评价内容包括决策、过程、产出、效益四个方面。本次绩效评价结果采取评分和评级相结合的方式，总分设置为100分，分为4个等级：

综合得分在90（含）-100分为优；

综合得分在80（含）-90分为良；

综合得分在60（含）-80分为中；

综合得分在60分以下为差。

3.评价方法和标准

本次绩效评价主要参考计划标准，以预先制定的目标、计划、预算、定额等作为评价标准，采用比较法、公众评判法和抽样调查法进行分析和评分。其中：

（1）比较法：将该项目实施情况与绩效目标进行比较，以确定项目任务实际完成情况及时效情况等。

（2）公众评判法：通过专家评价方式对该项目决策合规性、绩效目标合理性、效益发挥情况等进行评判。

（3）抽样调查法：通过随机抽样对服务对象的满意程度进行测评得出满意度指标完成情况。

为科学评判项目承担单位的执行情况，评价机构于2022年5月5日，组织业务和财务专家，通过查阅绩效报告、财务凭证、复核佐证材料等方式，对项目执行情况进行现场评价，详细核实项目任务完成情况和财务执行情况，并对所掌握的有关信息资料进行整理和分析。在资料分析的基础上，专家进行综合评议，按照评价指标体系涉及的评价标准和规则对项目的执行情况和经费使用情况进行总体评价，形成项目绩效评价的综合结论。

（三）评价工作过程。

1.前期准备阶段

（1）收集项目资料，制定工作方案。评价机构在明确委托方要求的前提下，于2022年4月上旬组建了项目工作组，收集项目申报、预算批复、执行情况总结、绩效报告、绩效自评、相关管理制度、产出成果、佐证（支撑）资料、效益数据等相关材料；根据项目情况，通过征询相关专家意见，明确了各个阶段分值比重，细化了评价指标，并编制了绩效评价工作方案，从而进一步明确工作内容、责任主体以及时间安排等事项。

（2）辅导项目承担单位撰写绩效报告。通过分析项目资料，评价机构深入了解项目工作内容、项目工作流程、项目取得的成果、资金使用情况、现有的项目管理经验和问题等信息。评价机构结合项目的特点，对绩效报告范本进行了细化和完善，对评价的主要指标和重点内容进行了补充。2022年5月上旬，评价机构开始辅导项目承担单位撰写绩效报告，为了确保绩效报告的质量和绩效评价工作的顺利开展，评价机构和项目承担单位进行了多次沟通，及时掌握进展情况；同时，还对项目承担单位提供的绩效报告基础材料进行了梳理，避免遗漏项目绩效材料，对提高绩效报告质量、顺利完成绩效评价工作起到了促进作用。

（3）绩效报告形式审查。2022年5月，项目承担单位提交了绩效报告初稿，评价机构对绩效报告及附表提出了修改意见，项目承担单位在修改之后于2022年5月15日提交了绩效报告终稿。经评价机构审核，所提交的绩效报告格式规范性一般，数据完整性较好，项目工作进展情况、目标完成情况、绩效实现情况等方面基本能够满足现场评价需要，为绩效评价工作提供了一定依据。

2.实施阶段

（1）组建绩效评价专家组。在保证公平公正的前提下，评价机构选取了从事相关业务领域的业务专家，从业务角度把握项目承担单位实际目标完成情况，及时发现项目承担单位和项目存在的问题、提出改进建议。同时，评价机构聘请了长期在行政事业单位从事财务工作的高级会计师。在本次绩效评价中，针对项目的实际情况，评价机构聘请了3位专家，其中包括业务专家1名、相关专业学者1名和财务专家1名。

（2）培训专家并发放绩效材料。在评价工作开始之前，评价机构对专家进行了系统培训，从绩效评价工作的政策和技术角度向专家介绍了绩效评价的指标、评分标准、工作方法、注意事项以及项目承担单位和项目的基本情况；同时，评价机构还解读了《项目支出绩效评价管理办法》（财预〔2020〕10号）等相关文件。此后，评价机构将项目承担单位提供的绩效报告和相关材料发放给专家，请专家熟悉项目情况，便于后续的评价。

（3）现场评价。2022年5月5日始，评价机构组织专家对项目绩效报告、财务凭证、佐证材料等相关资料进行现场检查及评议工作；业务专家详细阅读了有关资料，查看了相关工作记录，核实了专项资金的用途；财务专家对项目资金的收支情况进行了核查，查看了相关凭证等资料。此后，业务专家和财务专家出具了专家评价意见。专家组在形成个人评价意见的基础上，结合评价机构对支撑材料的分析结果，经讨论充实完善后，形成专家组意见。

3.报告撰写阶段

2022年5月5日至15日评价机构根据收集到的项目相关资料以及专家组意见，并结合项目单位对初步结论的交换意见，经认真讨论、分析后，形成对项目决策、过程、产出和效益情况的最终评价结论，按照《项目支出绩效评价管理办法》（财预〔2020〕10号）规定的文本格式和内容撰写绩效评价报告。2022年5月10日评价机构向委托方提交绩效评价报告初稿并征求意见，后续根据委托方反馈意见，修改形成绩效评价报告正式稿。

三、综合评价情况及评价结论

在专家评价意见的基础上，该项目各指标得分和综合评价结论具体如下：

表2：2021年中国戏剧艺术创作项目绩效评价得分

 

决策方面。该指标分值20分，评价得分19.6分。该项目立项程序规范，绩效目标符合国家相关法律法规、经济社会发展规划和部门年度计划，预算编制科学性和资金分配合理性较好，绩效目标设置方面没有凸显出分阶段性的目标，绩效指标设置不够合理、科学。

过程方面。该指标分值20分，评价得分14.66分。该项目资金足额到位，预算执行率100%；项目业务及财务管理制度健全性较好，执行有效性较好。但相关子工作缺少验收质检环节，对相关成果缺乏有效的质量管控措施。

产出方面。该指标分值30分，评价得分17.73分。该项目受疫情影响较严重，计划开展的子工作中，仅“2021年度中国戏剧艺术创作”子工作的产出达到并超过预期计划；其余子工作均未达到预期计划、且未按时完成。

效益方面。该指标分值30分，评价得分25分。项目整体效益及反响较好，专家学者满意度较高。

综上，该项目绩效评价得分为76.99分，综合绩效级别为“中”。

各指标的详细得分情况详见附表1。

四、绩效评价指标完成情况分析

（一）项目决策情况。

1.项目立项情况分析

（1）立项依据充分性

该项目立项符合国家法律法规；属于部门职责范围之内，符合行业发展规划和相关政策要求。项目属于公共财政支持范围，未与相关部门同类项目或部门内部相关项目重复。

（2）立项程序规范性

该项目是延续性项目。项目最初的设立经过了可行性研究、专家论证、风险评估和集体决策等过程，决策论证充分。项目承担单位按照年初工作计划编制相应预算申报文本，并将预算申报文本上报至中国文联办公厅财务处；由中国文联办公厅财务处在财政预算申报系统中进行项目申报。财政部以《财政部关于批复中国文学艺术界联合会2021年部门预算的通知》文件对该项目的预算进行了批复。

2.绩效目标情况分析

（1）绩效目标合理性

该项目设置了总体目标及阶段目标，并根据项目要求设置了相应的绩效目标，符合国家相关法律法规和项目实际，且与项目承担单位职能相关。项目绩效目标与实际工作内容具有相关性；项目预期产出效益和效果符合正常的业绩水平；与预算确定的项目资金量匹配。

（2）绩效指标明确性

该项目的绩效目标申报表中，绩效指标对于项目的产出数量指标、效益指标和满意度指标做了明确的设置。但绩效指标、指标值的设置仍存在以下问题：

①绩效指标不能充分体现项目开展的工作时态性，未能分阶段反映绩效目标的产出情况，未能与资金支出情况相匹配，如：在阶段目标设置中，大体与总体目标一致，作为延续性项目未能将每年度或阶段的目标厘清；

②部分绩效指标设置不够合理、科学，主要体现在产出质量指标的设置上，如：质量指标表述为“≥400人”“2部”，均为数量指标，非质量指标；

3.资金投入情况分析

（1）预算编制科学性

该项目预算编制较科学，预算内容与项目内容相匹配，测算需求根据各省戏剧家协会的申报数量，同时结合以往年度相关工作量形成测算依据，测算依据较充分，资金量与工作任务相匹配。但个别子活动的支出测算不够细化、测算过程较宏观。

（2）资金分配合理性

该项目资金分配依据较充分、分配额度较合理。项目的资金分配参考了以往年度开展的相关工作内容支出情况，全面估算整体预算需求规模，将最终的项目预算上报至中国文联办公厅财务处。

（二）项目过程情况。

1.资金管理情况分析

    （1）资金到位率

该项目2021年年初申请总预算为967.95万元，其中中央财政420万元，上年结转资金547.95万元；并于当年12月底前分批足额拨付至项目承担单位。

（2）预算执行率

该项目2021年总预算为967.95万元。截至2021年12月31日，共计总支出为450.58万元，其中中央财政77.09万元、上年结转资金373.49万元，预算执行率为46.55%。

（3）资金使用合规

该项目支出符合国家财经法规、财务管理制度以及协会相关资金管理规定，具有完整的审批程序和手续。资金支出与项目预算批复用途相符，不存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。项目设立专账，会计核算较规范。但应强化百年百部印刷费90万元的政府采购、质量控制、数量验收。

项目资金管理情况。资金使用均严格按照国家有关财政资金使用的法律法规执行。 

①中国剧作家工程本年支出143.52万元，其中：本年财政拨款77.09万元，上年结转66.43万元。

②梅花奖艺术团“送欢乐下基层”文艺志愿服务活动本年支出：7.06万元，其中：上年结转7.06万元。 受疫情变化影响，2021年梅花奖艺术团“送欢乐下基层”文艺志愿服务活动未能如期开展，40万资金未使用。

③中国戏剧梅花奖数字电影工程本年支出300万元，其中：上年结转300万元。梅花奖数字电影的拍摄，需大量资金。一般拍摄一部数字电影少则几百万多则上千万，财政资金支持有限，我们一般会与地方合作共同拍摄。2021年的投资额为每部150万元，其余资金缺口由地方自行解决。

2.组织实施情况分析

（1）管理制度健全性

该项目具备项目相关的合法合规的业务管理制度和财务管理制度、办法或方案，如进一步完善数字电影拨款经费有效管理监督规则；进一步细化相关数字电影经费管理制度，并具备可操作性；加强数字电影意识形态领域风险隐患的质量管控措施。

（2）制度执行有效性

该项目的开展遵守相关法律法规和相关管理规定；项目资金不存在调整；项目成果及过程资料齐全并及时归档；项目实施的人员条件、场地设备、信息支撑等落实到位。但从项目执行层面上看，该项目与“以拨代支”情况相类似，如2021年支付数字电影拍摄费300万元，但中国戏剧家协会对数字电影《阿搭嫂》第二批拨款60万元、《邯郸记》第二期经费拨款60万元、2021年数字电影拍摄第一批费用180万元，缺少对该资金使用过程专项监控的资料。

（三）项目产出情况。

1.产出数量情况

（1）举办专题研讨会。按照相关要求举办专题研讨会≥1次，2021年，为庆祝建党百年，举办了多场专题研讨会，开展信息交流，及时、全面、准确地掌握全国剧本创作和剧作家的现状。

（2）资助拍摄剧目数量。按照相关要求资助拍摄剧目2部，2021年遴选了京剧《安国夫人》、潮剧《东吴郡主》进行扶持拍摄。

（3）资助艺术家数量。按照相关要求资助艺术家数量2人，已资助。

（4）主流媒体报道次数。按照相关要求原定于2021年赴贵州开展的“送欢乐下基层”演出，受疫情变化影响，根据防疫政策要求，未能如期实施。

（5）举办专业剧本培训班期数。按照相关要求编剧读书班，受疫情变化影响，根据防疫政策要求，未能如期举行。

（6）培训教师数量和参加培训人数。按照相关要求编剧读书班，受疫情变化影响，根据防疫政策要求，未能如期开展。

2.产出质量情况

该项目2021年度实际完成的子工作质量较好；但未完成已有部分成果的子工作，如下基层小分队演出。按照相关要求原定于2021年赴贵州开展的“送欢乐下基层”演出未能实施。

产出时效情况

该项目部分子工作受疫情影响未能按计划及时实施并完成。

 

（四）项目效益情况。

1.社会效益分析

（1）丰富人民群众精神文化生活，满足人民群众日益增长的美好生活需要。依据相关要求有效满足人民群众日益增长的美好生活需要，丰富人民群众精神文化生活，借助电影手段，将中国历史悠久的传统戏曲艺术与现代化的电影艺术相结合，既可以保留传统戏曲艺术的特色，又能发挥电影的特长。

（2）增强编剧在各领域的影响力。依据相关要求编剧在各领域的影响力显著，增强编剧京剧《安国夫人》、潮剧《东吴郡主》。

（3）宣传传播渠道的拓展。依据相关要求使广大群众深入了解戏剧，借助电影手段，利用院线推广和光盘发行的传播方式，促进更广大的观众群充分享有戏曲文化发展成果，普及戏剧艺术、弘扬民族文化。

（4）对剧本创作、学习能力、创造能力的作用。依据相关要求对剧本创作、学习能力、创造能力的作用显著，推动中国故事的世界传播。

（5）弘扬优秀传统文化，促进坚定文化自信。依据相关要求弘扬优秀传统文化，促进坚定文化自信效果显著，中国剧协编选出版了《百部优秀剧作典藏》，系统、全面、呈现了在中国共产党的领导下，中国戏剧文学的成就，彰显了社会主义当代文化的积存。

（6）普及戏剧文化，推动戏剧艺术传承发展。依据相关要求对普及戏剧文化，推动戏剧艺术传承发展起到积极作用。

（7）建立更加广泛的人才培养的长效机制 。依据相关要求编剧读书班，受疫情变化影响，根据防疫政策要求，未能如期开展。

2.可持续影响指标得分情况分析。

（1）作品创新能力提高。依据相关要求起到了推广戏剧艺术作品的发展效果。

（2）实现戏曲资料保存的长效性、宣传传播渠道的多样性和便利性。依据相关要求及时留存影像资料，追踪宣传传播效果，系统、全面、呈现了在中国共产党的领导下，中国戏剧文学的成就。

（3）提升梅花奖评奖及优秀演员、优秀剧目影响力。依据相关要求使群众深入了解戏剧艺术，促进了广大的观众群充分享有戏曲文化发展成果，普及戏剧艺术、弘扬民族文化。

（4）引导戏剧工作者发扬志愿服务精神，密切与人民群众的联系。依据相关要求，原定于2021年赴贵州开展的“送欢乐下基层”演出，受疫情变化影响，根据防疫政策要求，未能如期实施。

3.满意度指标得分情况分析

服务对象满意度指标参加活动戏剧家满意度、培训学员满意度、培训教师满意度、拍摄剧目艺术家满意度较高。

原定于2021年赴贵州开展的“送欢乐下基层”演出，受疫情变化影响，未能如期开展，观众满意度度无法评价。

五、主要经验及做法、存在的问题及原因分析

（一）主要经验及做法

中国戏剧艺术创作项目开展信息交流会，只有及时、全面、准确地掌握全国剧本创作和剧作家的现状，才能对症下药。举办“送欢乐下基层”文艺志愿服务活动，密切戏剧家与人民群众的联系，推动戏剧艺术普及传承，为人民群众奉献优质精神食粮；举办梅花奖获奖演员培训研修活动，激励中青年骨干戏剧家在获奖新起点上，精益求精，努力成为有信仰、有情怀、有担当，德艺双馨的戏剧家。

（二）存在的问题及原因分析

1、开展信息交流会，及时、全面、准确地掌握全国剧本创作和剧作家的现状，对症下药不够深入。

2、 中国戏剧文化宣传，尚存在一定的不平衡现象，一些偏远农村戏剧文化建设和宣传较为薄弱。

3.预算资金的支出未按照批复中的子项目明细进行分类列支，无法判断各子项目实际支出情况是否符合预算审批，不利于对项目资金的管理。

4、中期目标与年度目标，存在基本一致情况。中期目标是总任务；年度目标是明细化及网格化，是具体步骤和操作规范。

六、有关建议

（一）进一步加强中国戏剧文化对工矿企业、农村乡镇和屯垦戍边地区的刊播力度。强化中国剧作家工程，展现百年中国戏剧史；加强梅花奖艺术团“送欢乐下基层”文艺志愿和工作者的服务活动；强化中国戏剧梅花奖数字电影工程的大众宣传。

（二）应进一步加强对项目资金的管理，资金使用严格按照国家有关规定执行。严格控制支出范围，提高资金使用效益，务求实效。

 

十、其他重要事项的情况说明

无

第四部分：专业名词解释

（一）一般公共预算财政拨款收入：指中央财政当年拨付的资金。

（二）事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

（三）经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

（四）其他收入：指除上述一般公共预算财政拨款收入、事业收入、经营收入等以外的收入。主要是按规定动用的售房收入、存款利息收入等。

（五）使用非财政拨款结余：指事业单位使用以前年度积累的非财政拨款结余弥补当年收支差额的金额。

（六）年初结转和结余：指以前年度安排、结转到本年仍按原规定用途继续使用的资金。

（七）文化旅游体育与传媒支出（类）文化和旅游（款）：指用于文化艺术活动等方面的支出。

1、行政运行（项）：指行政单位用于保障机构正常运行、开展日常工作的基本支出。

2、一般行政管理事务（项）：指行政单位未单独设置项级科目的其他项目支出。

3、机关服务（项）：指提供后勤保障服务的机关服务中心的支出。

4、文化活动（项）：指举办大型文化艺术活动的支出。

5、文化和旅游交流与合作（项）：指对外文化交流合作活动的支出。

6、文化创作与保护（项）：指民族民间传统文化保护的支出。

7、其他文化和旅游支出（项）：指除上述项目以外其他用于文化方面的支出。

（八）社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）行政单位离退休（项）：指用于离退休人员的支出。

（九）社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）离退休人员管理机构（项）：指用于为离退休人员提供管理服务的离退休管理机构的支出。

（十）社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）：指机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出。

（十一）社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）：指机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的职业年金支出。

 

（十二）住房保障支出（类）住房改革支出（款）：指按照国家政策规定用于住房改革方面的支出。

1、住房公积金（项）：指行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。

2、提租补贴（项）：指按房改政策规定的标准,行政事业单位向职工(含离退休人员)发放的租金补贴。

3、购房补贴（项）：指按房改政策规定,行政事业单位向符合条件职工(含离退休人员)发放的用于购买住房的补贴。

（十三）年末结转和结余：指单位本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化未全部执行或未执行，结转到以后年度继续使用的资金，或项目已完成等产生的结余资金。

（十四）经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

（十五）“三公”经费：纳入中央财政预决算管理的“三公”经费，是指中央部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

（十六）机关运行经费：指为保障行政单位（包括参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业费、公务用车运行维护费以及其他费用。